Планирование является одной из важнейших функций управления любым предприятием. Оно определяет и контролирует производственно-хозяйственную деятельность предприятия. Функциями внутрифирменного планирования являются обеспечение данного объема продукции, рациональное использование материально- технических и финансовых ресурсов, обеспечение полной занятости и рациональное использование трудовых ресурсов, а также технологических и информационных методов предприятия. Итогом планирования является план. План предприятия – это заранее разработанная система мероприятий, предусматривающая цели, содержание, сбалансированное взаимодействие ресурсов, объем, методы, последовательность и сроки выполнения работ по производству и реализации определенной продукции или оказанию услуг. Целью данной курсовой работы является планирование деятельности производственного участка по выпуску изделия №25 (А), изделия №35 (Б), изделия №45 (В). Необходимо определить: -возможный объем выпуска продукции: -потребность производства в основных производственных фондах, материальных, трудовых, энергетических ресурсах; -ряд технико-экономических показателей. Все расчёты проведены в базе данных Access «Планирование».

1. Исходные данные

Производственная мощность-240000-400000 н/ч(пропускная способность) Входимость x*A y*Б z*В ,где x,y,z-количество 2А 1Б 3В Курсовая: Планирование работы цеха(Access)

Курсовая: Планирование работы цеха(Access)

2. План производства и сбыта продукции

Производственная мощность цеха равна 200000 нормо-часов. Определим программу запуска для 3-х деталей. Производственная мощность в условных комплектах:

=10643 шт. усл. компл., где

- суммарная трудоемкость изготовления одного условного комплекта =2*3,8+1*3,9+3*2,6 где

- входимость i-й детали, входящей в условный машинокомплект,

- трудоемкость изготовления i-й детали. Программа выпуска ( Nвып ) равна NA=2*10643=21286 штук, NБ=1*10643=10643 штук, NВ=3*10643=31929 штук.

3. Формирование нормативной базы

Данные и нормативы взяты из Великанов «Экон.эффективнотсть новой техники»

4. Планирование ресурсного обеспечения

4.1. Планирование потребности в ОПФ по категориям

Потребность в оборудовании для основного производства Для начала необходимо определить трудоемкость на программу по группам оборудования. Нормативное количество станко-часов на программу на каждом виде оборудования рассчитывается по формуле:

, где

– штучно-калькуляционное время на обработку i-ой детали на станках данного вида. Нормативная трудоемкость обработки программы Таблица 1

Время на детали
Наименование	Sum-НВ			Кол	Время	Выпуск	НВпрог
Кожух	3,80000005662441			2	7,60000011324883	21286	80886,8012053072
Корпус	3,39000004529953			1	3,39000004529953	10643	36079,7704821229
Поршень	2,6000000089407			3	7,80000002682209	31929	83015,4002854675
Время на операции
№операции	Время
5	31929
10	30864,7006978095
15	12665,1701332182
20	29268,25
25	29268,2506343722
30	65986,6005074978
Кол_станков
Оборудование		Срасч	Время
Ножницы		16,1076891169833	62793,7006978095
Пресс		7,50782111516151	29268,25
Барабан галтовочный		3,24883898946088	12665,1701332182
Станок резбонарезной		24,434545376799	95254,85114187

Амортизация оборудования
Наименование	Тип	Стоимость	Сприн	Сумма	Срок	Год_экпл	Амортизация
Ножницы	Н5 220	27 625,00р.	17	469625	5	2	75140
Пресс	КОО 32	303 300,00р.	8	2426400	5	2	388224
Барабан галтовочный	ОБ 900	48 375,00р.	4	193500	5	2	30960
Станок резбонарезной	5820	189 625,00р.	25	4740625	5	2	758500

Расчёты по станкам
Тип	Площадь	Срасч	Сприн	Сфакт	Отклонение	Стоимость	Стоимость отклонения
Н5 220	1,07099997997284	16,1076891169833	17	17	0	27 625,00р.	0
КОО 32	3,05999994277954	7,50782111516151	8	8	0	303300,00р.	0
ОБ 900	4,87319993972778	3,24883898946088	4	4	0	48 375,00р.	0
5820	2,50799989700317	24,434545376799	25	25	0	189625,00р.	0

Плановое количество станко-часов на программу:

, где

– нормативная трудоемкость;

– коэффициент выполнения норм,

Расчетное количество оборудования:

где

– коэффициент загрузки оборудования, Кзо=0,8;

– действительный годовой фонд времени работы оборудования,

часов. Расчет потребного количества оборудования представлен в табл. 2.

Оборудование по ремонту
Обор	Время	Сприн	Стоимость	Срок	Год_экпл	Амортизация
Слесарный станок	10621,0502338707	3	20 000,00р.	5	2	16000
Ремонт обор	4645,30010282248	2	25 000,00р.	5	2	13333,3333333333

Расчет потребности в производственной и вспомогательно-служебной площадях цеха

Произв	Вспом	Адм	Общая	Срок зданий	Ст_зданий	Сзданий	Амор_зданий
124,8798	24,976	37,46394	187,31969	20	2 000,00р.	374639,3892	18731,9695

Площадь цеха определим по формуле: Sцеха=Sосн(1+A+B), где Sосн- производственная площадь, м2; А - норматив вспомогательных площадей, % от Sосн; А=25% B - норматив служебно-бытовых площадей, % от Sосн. B=30% Согласно (3, стр. 34) стоимость энергетического оборудования принимают равной 1000 руб за 1 кВт установленной мощности.

Энергетическое оборудование
Общ_Норма	Уд_ст_энерг_об	Ст_энерг_об	Аморт_энерг_об
380,864942177121	1 000,00р.	380864,942177121	76172,9884354242

В качестве транспортного оборудования по [1, стр.346] выбираем 3 электрокара стоимостью 35000 руб.

руб.

Транспорт
Наименование	Сприн	Уд_кол_об_транс	Странс	Стоимость	Сумма	Срок	Амортизация
Электрокар	59	20	3	35 000,00р.	105000	5	21000

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря принимаем по [3, стр.34] равной 3% от первоначальной стоимости оборудования и зданий

руб.

Инвентарь
Часть	Собор	Сзданий	Затраты	Амортизация
0,03	7830150	636886,961567402	254011,103169431	50802,2206338863

4.2. Планирование трудовых ресурсов

Потр. Раб по категориям, Балан наличия и потр., планирование штата, покрытие потр. Фонд оплаты труда, обон выбора ситемы оплаты Рачёт редней зарплаты по катег. Раб. И сравнеие с потребит. Корзиной и р.зп по отрасли,партнёром или конкур. Показатели эффект испол труд ресуров Расчет плановой численности и ФЗП основных рабочих сведен в таблице 8. Плановая трудоемкость определяется по формуле:

, где

– плановая трудоемкость,

– нормативная трудоемкость,

– коэффициент выполнения норм, Плановая численность основных рабочих:

где

– фонд рабочего времени 1 рабочего (1848,6 часов). Фонд заработной платы рабочих определяется следующим образом. Форма оплаты труда – сдельная (что стимулирует рабочих повышать производительность труда). Фонд заработной платы тарифный

, где

– часовая тарифная ставка. Фонд заработной платы основной

– уральский коэффициент (

= 15 %)

- коэффициент премий

- коэффициент доплат. Фонд дополнительной заработной платы

Полный фонд заработной платы

Отчисления во внебюджетные фонды составляют 35,6% от полного фонда заработной платы. Расчет численности и ФЗП основных рабочих представлен в таблице 8.

Расчет численности и ФЗП основных производственных рабочих
Содержание:	Чприн:	ЧТС:	ТЗП:	ОЗП:	ДЗП:	ФЗП:	ВЕСН:
Нарезка	19,00	20,00	654360,00	850668,01	68053,44	918721,44	327064,84
Вырубка	18,00	30,00	929880,00	1208844,01	96707,52	1305551,53	464776,35
Галтовка	8,00	20,00	275520,00	358176,00	28654,08	386830,08	137711,51
Гибка	17,00	30,00	878220,00	1141686,01	91334,88	1233020,89	438955,44
Зенковка	17,00	20,00	585480,00	761124,00	60889,92	822013,92	292636,96
Нарезка резьбы	39,00	40,00	2686320,00	3492216,02	279377,28	3771593,30	1342687,24

Планирование численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих Численность вспомогательных рабочих в основном зависит от норм их обслуживания и от объема выполняемых работ

Форма оплаты труда вспомогательных рабочих – повременная. Определяется аналогично ФЗП основных рабочих.

Нормы обслуживания для вспомогательных рабочих. Таблица 9

вп_раб
Содержание:	Чприн:	ЧТС:	ТЗП:	ОЗП:	ДЗП:	ФЗП:	ВЕСН:
ремонтник-станочник	4,00	20,00	137760,00	179088,00	14327,04	193415,04	68855,76
ремонтник-станочник	6,00	20,00	206640,00	268632,00	21490,56	290122,56	103283,63
слесарь-заточник	10,00	18,00	309960,00	402948,00	32235,84	435183,84	154925,45
уборщик	4,00	7,00	48216,00	62680,80	5014,46	67695,26	24099,51
наладчик	8,00	20,00	275520,00	358176,00	28654,08	386830,08	137711,51
Транспортник	6,00	20,00	206640,00	268632,00	21490,56	290122,56	103283,63

Расчет численности и заработной платы ИТР, служащих и МОП. Оплата труда служащих и специалистов производится по системе окладов. Определяется аналогично ФЗП основных рабочих. Фонд заработной платы тарифный

где

– величина месячного оклада i-го работника, руб. Расчет ФЗП представлен в таблице 11.

Таблица 11 специалиты
Специалист:	Зарплата:	Количество:	ТЗП:	ОЗП:	ДЗП:	ФЗП:	ВЕСН:
бух-р/эконом-т	6 000,00р.	1	72000,00	93600,00	7488,00	101088,00	35987,33
инж.поТБ/технолог	3 000,00р.	1	36000,00	46800,00	3744,00	50544,00	17993,66
клад-к/снабж-ц	4 000,00р.	2	96000,00	124800,00	9984,00	134784,00	47983,11
мастер	6 000,00р.	2	144000,00	187200,00	14976,00	202176,00	71974,66
начцеха	8 000,00р.	1	96000,00	124800,00	9984,00	134784,00	47983,11

Итого работающих в цехе на планируемый год: 118+38+7=163 человек. Сводная ведомость ФОТ представлена в таблице 12.

Среднемесячная ЗП персонала
Наименование	СМЗ
Основные	4244,19491525424
Вспомогательные	2598,10526315789
Специалисты	5285,71428571429

4.3. Планирование материально-технического обеспечения

Ресурсы на производство
Тип	Общ_Норма	Расход	Затраты
Вода	4,07822113990913E-02	158,984071393003	15,8984071393003
Воздух	1039,08244931937	4050725,91501169	202536,295750584
Энергия	380,864942177121	1484751,72395416	1484751,72395416
Керосин	1,22172732686888E-02	47,6274278331163	300,052795348633
Маш.масло	0,035191207152914	137,188277791181	7504,19879517762
Солидол	4,88690930747553E-02	190,509711332465	1085,90535459505
К.обтирочные	7,33036367675775E-02	285,764555909574	1828,89315782127

Ресурсы на ремонт
Тип	Расход	Затраты
Вода	1,54190133049518	0,154190133049518
Воздух	167929,857343407	8396,49286717035
Энергия	45799,0510100797	45799,0510100797
Керосин	7,63317553090298	48,0890058446888
Маш.масло	15,266351061806	835,069403080786
Солидол	30,5327021236119	174,036402104588
К.обтирочные	45,7990514081808	293,113929012357

5. Планирование издержек производства и сбыта продукции

5.1. Составление смет косвенных расходов

Смета РСЭО
Статья_	1_АмОТИ	2_Материалы	3_Энергоноители	4_ЗП	5_ЕСН
01_Аморт-ция оборуд-я, трансп. средств, инвентаря	1 428 559,06р.
02_Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования		213 271,24р.	1 484 751,72р.	.1000500	3 003 832,35р.
03_Ремонт		9 746,96р.	45 799,05р.	595 174,09р.	568 059,99р.
04_Инструмент		859 600,00р.
05_Внутрицеховое перемещение грузов		100 000,00р.		72 000,00
06_Амортизация зданий	18 731,97р.
07_Содержание цехового перонала				500 832,00р.	203 928,20р.
08_Содержание зданий		107 936,83р.	5 071,12р.	67 695,26р.	24 099,51р.
09_Ремонт зданий		500 000,00р.
10_Охрана труда		326 000,00р.		50 544,00р.	17 993,66р.
11_Рационализация				130 400,00р.

РСЭО итоги
Тип	Статья	Наименование	Sum-Значение
РСЭО	1	Аморт-ция оборуд-я, трансп. средств, инвентаря	1 428 559,06р.
РСЭО	2	Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования	13 139 586,47р.
РСЭО	3	Ремонт	2 219 280,08р.
РСЭО	4	Инструмент	859 600,00р.
РСЭО	5	Внутрицеховое перемещение грузов	100 000,00р.
РСЭО	6	Амортизация зданий	18 731,97р.
Цеховые	7	Содержание цехового перонала	776 760,20р.
Цеховые	8	Содержание зданий	204 802,73р.
Цеховые	9	Ремонт зданий	500 000,00р.
Цеховые	10	Охрана труда	394 537,66р.
Цеховые	11	Рационализация	130 400,00р.

РСЭО затраты итоги
Затрата	Наименование	Sum-Значение
1	АмОТИ	1 447 291,03р.
2	Материалы	2 116 555,03р.
3	Энергоноители	1 535 621,89р.
4	ЗП	2 417 145,51р.
5	ЕСН	3 817 913,71р.

Калькуляция ТП
Статья	Затраты
Основные материалы	596 008,00р.
Основная ЗП основных рабочих	7 812 714,05р.
Отчисления во ВБФ	3 003 832,35р.
РСЭО	6 307 035,59р.
ОЦР	2 099 529,93р.

5.2. Составление сметы затрат на производство

№	Элементы затрат	Основное производство	ОЦР	Сумма, руб.
1	Материалы	596008		596008
2	Топливо, энергия		1535621	1535621
3	Основная ЗП	7812714,05	2417145	10229859,05
4	Дополнительная ЗП	625017,124	193 371,63	625581,754
5	Отчисления	3003832,35	640000	3643832,35
6	Амортизация ОПФ		1447291	1447291
7	Прочие
Итого		12000875,4	2099529,93	14100405,33

5.3. Калькулирование себестоимости единицы товарной продукции и всей товарной продукции

Наименование	Кол	Осн_мат	Отходы	ОЗП	ДЗП	ВЕСН	РСЭО	ОЦР	Цех_сс	ОЗР	Пр_сс
Кожух	2	7,00	0,10	137,80	11,02	52,98	111,22	36,54	356,46	96,46	452,92
Корпус	1	7,50	0,25	131,69	10,54	50,63	106,28	34,92	341,31	92,18	433,49
Поршень	3	12,00	0,35	105,30	8,42	40,49	84,99	27,92	278,77	73,71	352,48
		57,50	1,50	723,19	57,86	278,05	583,67	191,76	1890,53	506,23	2396,76

Наименование	Внепр_расходы	Полная_сс	Прибыль	Опт_цена	НДС	Прод_цена
Кожух	90,58	543,50	108,70	652,21	130,44	782,65
Корпус	86,70	520,19	104,04	624,23	124,85	749,08
Поршень	70,50	422,97	84,59	507,57	101,51	609,08
	575,22	3451,34	690,27	4141,61	479,35	2876,12

6. Планирование финансовых результатов

6.1. Выбор способа ценообразования

Предполагаем прибыль в размере 20% от полной себестоимости.

6.2. Финансовые результаты

Наименование	Выпуск	Выпук_опт	Выпуск_сс	Выпуск_прибыль
Кожух	21 286,00	13 882 838,94	11 569 032,45	2 313 806,49
Корпус	10 643,00	6 643 692,51	5 536 410,42	1 107 282,08
Поршень	31 929,00	16 206 093,20	13 505 077,67	2 701 015,53
		36732624,65	30610520,54	6 122 104,11

6.3. Финансовый план

Финансовый план содержит отчет (план) о доходах и расходах по производству товаров, показывающий, получит ли фирма прибыль от продажи товаров и предоставления услуг. Этот документ разрабатывается экономической службой фирмы.

Показатели (доход)	Сумма, руб.	Показатели	Сумма, руб.
1. Выручка от продажи данного изделия	36732624,65	1. Производственные издержки	30610520,54
2. Продажа излишнего оборудования	0	2. Внепроизводственные издержки (3% от с/сти производства)	450062,25
		3. Расходы на приобретение оборудования	0
Итого	36732624,65	Итого	31060582,79
Валовой доход	5672041,86

6.4. Показатели рентабельности

Рентабельность производственной деятельности = вал.прибыль / пол.себестоимость = 5672041,86/30610520,54=0,1853 Рентабельность продаж = вал.прибыль / выручка = 5672041,86/36732624,65=0,1544

6.5. Обоснование смет распределения чистой прибыли

Распределение прибыли.

Прибыль валовая	5672041,86
Прибыль с учетом льгот (5%)	283602,09
Налогооблагаемая прибыль	5388439,77
Налоги 30%	1616531,93
Чистая прибыль	3771907,84
Распределение по фондам:
-потребления (20% от ЧП)	754381,57
-накопления(15% от ЧП)	565786,18
-резервный (15% от ЧП)	565786,18
Нераспределенная прибыль	1885953,92

6.6. Индивидуальная часть

Задача выбора варианта инвестирования. В данной части будет описана методика выбора варианта инвестирования. Так как, у предприятия существует нераспределенная прибыль (1885953,92руб.), то руководство должно заставить работать эти деньги. Один из способов получения дохода с этих денег – инвестирование в собственное предприятие. При решении проблемы выбора варианта инвестирования обычно рассматривается конечное число возможных вариантов для вложения денежных средств. При этом целесообразно учесть состояние экономики, а именно как макроэкономическую ситуацию, так и микроэкономику. Для этого составляется таблица следующего вида:

Состояние экономики

Вероятность состояний экономики

Норма дохода

III

1. Глубокий спад

2. Средний спад

3. Небольшой спад

4. Небольшой подъем

5. Средний подъем

6. Мощный рост

0,05

0,15

0,30

0,15

0,05

Определяется возможное состояние экономики, распределяется вероятность как указано в таблице, рассчитываются величины возможного дохода при данной вероятности. Далее определяем ожидаемую норму дохода по каждому варианту

.Находим показатель вариации по формуле

, откуда получим стандартную девиацию

. И подсчитываем коэффициент вариации:

Коэффициент вариации показывает величину риска на единицу ожидаемого дохода, это относительный показатель риска. Сравнивая варианты инвестирования по коэффициентам вариации выбирается наиболее приемлемый. Если

, то

является более рискованным вариантом. Примечание: 1. При одинаковом уровне дохода предпочтение отдается инвестированию с наименьшим риском. 2. При равной степени риска предпочтение отдается инвестициям с наибольшим ожидаемым доходом. Далее анализ проводится по следующей схеме.

Простые риски	Уд.вес, Wi	Вероятности			Ср.вероятность, Vi	Балл, Сi
Простые риски	Уд.вес, Wi	Э1	Э2	Э3	Ср.вероятность, Vi	Балл, Сi
Финансово-экономические: 1.Риск устойчивости спроса 2.Риск снижения цен конкурентами 3.Риск увеличения производства конкурентами 4.Риск увеличения цен на сырье, материалы, перевозки	0,1 0,13 0,15 0,1	25 50 50 25	25 25 25 25	25 50 25 50	25 41,66 33,33 33,33	2,5 5,415 4,99 3,33
Итого	0,48					16,235
Технические: 1.Риск нестабильности качества сырья, материалов 2.Риск увеличения простоев и затрат на ремонт из-за изношенности оборудования 3.Риск, связанный с новизной технологий	0,12 0,1 0,08	25 25 0	25 25 0	25 25 25	25 25 8,33	3 2,5 0,66
Итого	0,3					6,16
Социальные: 1.Риск роста непроизводственных расходов 2.Риск, связанный с низкой квалификацией кадров 3.Риск, связанный с недостаточным уровнем ЗП 4.Риск угрозы забастовок	0,12 0,05 0,03 0,01	50 25 25 0	50 25 25 0	75 50 25 0	58,33 33,33 25 0	6,99 1,66 0,75 0
Итого	0,21					9,4
Экологические: Риск, связанный с вредностью производства	0,01	0	25	0	8,33	0,08
Итого	0,01					0,08
Итого	1					31,875

Методика состоит из следующих этапов: определить удельный вес каждого простого риска во всей совокупности ; оценить вероятность каждого простого риска руководствуясь следующей системой оценок: 0 - риск рассматривается как несущественный 25 - риск скорее всего не реализуется 50 - о наступлении событий ничего определенного сказать нельзя 75 - риск скорее всего проявится 100 - риск наверняка реализуется. оценка экспертов подвергается анализу на их непротиворечивость; определяется средняя оценка (вероятность) по каждому простому риску:

; по каждому риску подсчитывается балл по формуле:

Если риск всего проекта находится в интервале

, то вкладывать деньги в данный проект целесообразно. Если риск принадлежит интервалу

, то существует опасность совсем не получить прибыль. Если

, то наиболее вероятно будет безвозвратно потеряна часть вложенных средств. Если

, то вероятно будут потеряны все вложенные средства. В данном случае риск=31,875, что соответствует зоне допустимого риска, т.е. можно вложить деньги в производство, на его расширение и т.д.

6.7. Сводная таблица основных технико-экономических показателей

Показатель	Ед. изм.	Величина
Абсолютные показатели
1. Годовой выпуск продукции	н-ч	200000
	руб.	36732624,65
Себестоимость 1 н/ч	руб.	183,66
2. Общая стоимость ОПФ, в т.ч.
зданий	руб.	374639
оборудования	руб.	8321015
транспортных средств	руб.	105000,00
инструменты и приспособления	руб.	859600
итого	руб.	9660254,00
3. Общая площадь цеха	м2	187,31969
4. Численность ППП, в т.ч.	чел.	163
основных	чел.	118
вспомогательных	чел.	38
ИТР, служащие, МОП	чел.	7
5. Фонд оплаты труда, в т.ч.	руб.	10724476,51
основных	руб.	8437731
вспомогательных	руб.	1663369,35
ИТР, служащие, МОП	руб.	623376,00
Относительные показатели
6. Выработка на 1 производственного рабочего	руб.	311293,43
7. Выработка на 1 работающего	руб	225353,53
8. Съем продукции с 1 м2 производственной площади	руб/кв.м	294143,85
9. Съем продукции с ед-цы оборудования	руб/станок	680233,79
10. Фондовооруженность	руб/чел	59265,36
11. Фондоотдача	руб/руб	3,8024
12. Фондоемкость	руб/руб	0,263

Заключение

В данной курсовой работе проведено планирование технико-экономического и социального развития на предприятии. Была спланирована общая стоимость основных производственных фондов, в том числе определена потребность в производственном оборудовании, площадях, транспортных средствах, инструменте и приспособлениях. Рассчитано необходимое количество промышленно- производственного персонала, определен фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих. Определили потребность в различных видах энергии (электроэнергия, сжатый газ и т.д.) и материалов (основных и вспомогательных). Провели калькуляцию себестоимости продукции на планируемый период. Планируется увеличение выпуска продукции в целом на предприятии за счет увеличения интенсивности использования оборудования и привлечения дополнительного числа рабочих.

Список литературы

1. Расчеты экономической эффективности новой техники / Под ред. Великанова К.М. – 2-е изд., перераб. и доп. - Л.: Машиностроение, 1990. 2. Великанов К.М. Экономмика и организация производства в дипломных проектах. Учебное пособие для вузов. Изд. 3-е, перераб. и доп. - Л.: Машиностроение, 1977. 3. Гамрат-Курек Л.И. Экономическое обоснование дипломных проектов: Учебное пособие для машиностроит. спец. вузов. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Высшая школа, 1985. 4. Экономика и организация производства в дипломных проектах по технологическим специальностям: Учебное пособие / Геворкян А.М. и др.; - М.: Высшая школа, 1982. 5. Климов А.Н., Оленев И.Д., Соколицын С.А. Организация и планирование производства на машиностроительном заводе. – Л.: Машиностроение, 1982.