Финансирование деятельности отдела информации компании ЗАО «Богемия Сервис» будет осуществляется на плановой основе. Отдел информации организует работы по определению экономических нормативов деятельности по информационному обеспечению. Поскольку данный отдел информации является структурным подразделением предприятия, то все затраты связанные с его организацией и функционированием будут отражаться в расходных статьях баланса данной компании, а следовательно в перечне услуг оказываемых компанией. В перечне услуг будут включаться и услуги оказываемые отделом информации, следовательно, произведенные единовременные затраты на организацию и оснащение отдела в течение некоторого времени будут возмещены, и в дальнейшем работа отдела будет вносит общий вклад в достижение максимальной прибыли. Однако, реализация данного проекта требует определенных капиталовложений, поэтому для рассмотрения эффективности данного проекта в дальнейшем, сейчас необходимо провести детальный анализ затрат на его реализацию. Для этого можно разделить все затраты на единовременные капиталовложения, связанные с предпроектной подготовкой, и текущие затраты, обеспечивающие работу данного проекта. Необходимые единовременные инвестиции приведены в таблице 3. К единовременным затратам относится не только непосредственная покупка оборудования и программного обеспечения, но и затраты на их доставку, монтаж и настройку. Кроме этого необходимо провести обучение персонала, а также подготовить специалистов, для технического обслуживания. Таблица 3. Единовременные затраты на реализацию проекта.

Показатель	Сумма, руб.
Стоимость оборудования и ПО	275 000
Доставка оборудования	11 000
Монтаж оборудования	24 750
Обучение и набор персонала	22 000
Оплата консультационных услуг	15 350
Итого:	348 100

Данные единовременные инвестиции, составляющие 348 100 руб, и включающие оплату консультационных услуг, не превышают размера уже сформированного фонда развития компании ЗАО «Богемия Сервис», и могут быть реализованы без привлечения дополнительных источников финансирования в первые два месяца осуществления предпроектной подготовки. Т.к. в соответствии с проведенными маркетинговыми исследованиями создаваемый Web-узел в первые три месяца, после ввода в эксплуатацию будет использоваться только 35%, то другую группу затрат – текущие затраты, можно разделить на: § постоянные – не зависящие от объемов сделок, представлены в таблице 4; § переменные – прямо зависящие от объемов сделок, представлены в таблице 4. Таблица 4. Структура постоянных и переменных затрат.

Показатель	Ед.изм.	Значение
Постоянные затраты:
Зарплата начальника Информационного отдела	руб. в мес.	16 350
Амортизация оборудования и ПО	руб. в мес.	7 650
Абонентская плата за выделенную линию	руб. в мес.	6 000
Электроэнергия	руб. в мес.	700
Ремонт и обслуживание оборудования	руб. в мес.	3 800
Итого постоянных затрат:	руб. в мес.	34 500

Переменные затраты:
Зарплата персонала Информационного отдела	% от суммы сделки	1
Себестоимость элемента тура*	% от суммы сделки	67
Итого переменных затрат:	% от объемов сделок	68
* по данным планово-экономического отдела

Проектом подразумевается использование уже имеющихся офисных площадей, а реализация данного проекта никаким образом не влияет на размер существующей арендной платы, поэтому аренда в расчетах учитываться не будет. Следовательно для данного проекта постоянными затратами будут являться: зарплата руководящего аппарата; амортизация оборудования; повышение расхода электроэнергии и ежемесячные расходы на ремонт и обслуживание приобретаемого оборудования. Т.к. в соответствии с документацией срок эксплуатации приобретаемого оборудования и ПО составляет 3 года, то месячные амортизационные отчисления оборудования и ПО рассчитывается по формуле:

где		Амортизация оборудования
		Стоимость оборудования
		Срок эксплуатации, мес.

При этом начисление амортизации будет производиться, начиная с первого месяца эксплуатации оборудования. Переменные затраты – это зарплата сотрудников Информационного отдела и себестоимость организации продаваемых туристических услуг. Переменные затраты даются в процентном выражении от ожидаемых объемов сделок, представленных в таблице 2, чтобы упростить расчеты.

5. Обоснование эффективности создания Web-узла

Эффективность проекта должна оцениваться с различных точек зрения. В соответствии с Методическими рекомендациями по оценке эффективности инновационных проектов и их отбору для финансирования, основными методами оценки экономической эффективности являются: – метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД); – метод срока окупаемости; – метод индекса доходности и рентабельности проекта; – метод внутренней нормы доходности; – расчет точки безубыточности проекта. Основные показатели, для определения эффективности инновационного проекта приведены в таблице 5: Таблица 5. Основные показатели для определения эффективности инновационного проекта.

Показатели	Ед.изм.	Значение
Единовременные затраты (Итог таб.3)	тыс.руб.	348,1
Срок работы оборудования после ввода (таб.2 ст.2)	мес.	10
Объемы сделок
I этап (таб.2 стр.2)	тыс.руб.	7 787
II этап (таб.2 стр.3)	тыс.руб.	18 540
Постоянные затраты (таб.4 стр.6)	тыс.руб.	34,5
В т.ч. амортизация (таб.4 стр.2)	тыс.руб.	7,65
Переменные затраты (таб.4 стр.10)	% от отгрузки	68
Месячный объем сделок
I этап (таб.2 стр.2)	тыс.эл.	23
- в 1 мес. реализации проекта	тыс.эл.	6
II этап (таб.2 стр.3)	тыс.эл.	69
Валютный депозит	%	9
Уровень риска проекта	%	35
Инфляция на валютном рынке	%	11

5.1. Чистый дисконтный доход

Для расчета коэффициента дисконтирования (d), воспользуемся формулой:

где		доходность альтернативных вложений
		уровень премии за риск
		уровень инфляции

В данном проекте, в качестве альтернативных вложений средств, необходимых для реализации данного проекта, взят средний банковский депозитный процент – 9 % годовых в долларах США. Премию за риск рассчитаем, исходя из среднего класса инновации, определяемого на основании морфологической таблицы 6, по формуле: Курсовая: Вопросы повышения экономической эффективности деятельности предприятия с использованием информационных технологий

где		средний класс инновации
		класс сложности инновации по i-му классификационному признаку (i-й строке таблицы 6)
		количество классификационных признаков

Таким образом, исходя из данных таблицы 6: Курсовая: Вопросы повышения экономической эффективности деятельности предприятия с использованием информационных технологий

Тогда, в соответствии с таблицей 7, при

, параметр

, при расчете коэффициента дисконтирования будет составлять 10 %. Однако, реализация данного проекта, вносящего коренные изменения в существующую технологию работы, сопряжена с большим риском, поэтому в дальнейших расчетах премию за риск возьмем равную 35 %. По данным агентства РБК, уровень годовой инфляции в 2000 г. долларов США, составил 11 %. Поэтому для дальнейших расчетов значение уровня инфляции (c ) возьмем равным 11 %. Таблица 6. Классификации нововведений и инновационных процессов по группам риска.

№ п/п	Признаки разделения на группы	Значения признаков, определяющих группу риска	Класс по признаку
1.	По содержанию нововведения	Новая технология (метод)	6
2.	Тип новатора (сфера создания новшества)	Производственные фирмы и отделения	7
3.	Тип новатора (область знаний и функций)	Организация и управление	4
4.	Тип инноватора (сфера нововведения)	Промышленные звенья	6
5.	Уровень инноватора	Подразделение фирмы	7
6.	Территориальный масштаб нововведения	Российская федерация, ближнее зарубежье	6
7.	Масштаб распространения нововведения	Единичная реализация	5
8.	По степени радикальности (новизны)	Ординарные (изобретения, новые разработки)	4
9.	По глубине преобразований инноватора	Комплексные	4
10.	Причина появления нового (инициатива)	Потребности производства	5
11.	Этап ЖЦ спроса на новый продукт	Ускорение роста	3
12.	Характер кривой ЖЦ товара	Типовая, классическая кривая	1
13.	Этапы ЖЦ товара (по типовой кривой)	Рост	4
14.	Уровень изменчивости технологии	«Плодотворная» технология	5
15.	Этапы ЖЦ технологии	Зарождение	8
16.	Этапы ЖЦ организации-инноватора	Становление	6
17.	Длительность инновационного процесса	Долгосрочные (более 3 лет)	8
Сумма строк:			89

Таблица 7. Соотношение среднего класса инновации и средней премии за риск, устанавливаемой для инновации данного класса.

Средний класс инновации	1	2	3	4	5	6	7	8
Премия за риск, %	0,0	0,5	1,0	2,0	5,0	10,0	20,0	50,0

Таким образом, значение коэффициента дисконтирования, для расчета экономической эффективности данного проекта:

Чтобы определить чистый дисконтный доход данного проекта, на основании данных из таблицы 5, необходимо рассчитать общие текущие затраты по каждому периоду. Для этого воспользуемся таблицей 8, где по периодам указано равномерное изменение объема сделок, в соответствии с данными из таблицы 2, для расчета переменных затрат. Таблица 8. Расчет текущих затрат по периодам, тыс.руб.

Этап	I			II
Период	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Объем сделок	1 200	4 494	7 787	9 323	10 859	12 395	13 932	15 468	17 004	18 540
Переменные затраты	816	3 056	5 295	6 340	7 384	8 429	9 473	10 518	11 563	12 607
Постоянные затраты	34,5	34,5	34,5	34,5	34,5	34,5	34,5	34,5	34,5	34,5
Итого	851	3 091	5 330	6 375	7 419	8 464	9 508	10 553	11 598	12 642

Теперь, на основании полученных данных, можно рассчитать затраты (таблица 9), поступления от проекта (таблица 10) и потоки денежных средств (таблица 11) для каждого месяца реализации данного проекта. Таблица 9. Затраты на проект, тыс. руб.

Этап	0	I			II
Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Единовременные затраты	348	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Текущие затраты	0	851	3 091	5 330	6 375	7 419	8 464	9 508	10 553	11 598	12 642
Итого	348	851	3 091	5 330	6 375	7 419	8 464	9 508	10 553	11 598	12 642

Таблица 10. Поступления от проекта, тыс.руб.

Этап	I			II
Период	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Объемы сделок	1 200	4 494	7 787	9 323	10 859	12 395	13 932	15 468	17 004	18 540
Амортизация	7,65	7,65	7,65	7,65	7,65	7,65	7,65	7,65	7,65	7,65
Итого	1 208	4 501	7 795	9 331	10 867	12 403	13 939	15 475	17 012	18 548

Таблица 11. Потоки денежных средств.

Этап	0	I			II
Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Приток	0	1 208	4 501	7 795	9 331	10 867	12 403	13 939	15 475	17 012	18 548
Отток	348	851	3 091	5 330	6 375	7 419	8 464	9 508	10 553	11 598	12 642
Итого	-348	357	1 411	2 465	2 957	3 448	3 940	4 431	4 923	5 414	5 906

Подпись: Рисунок 6. Потоки денежных средств проекта создания Web-узла.

Графическое представление результатов вычислений данной таблицы 11, приведено на рисунке 6: Чистый дисконтный доход (ЧДД) рассчитывается, как разность накопленного дисконтированного дохода от реализации проекта и дисконтированных единовременных затрат на внедрение инновации:

где		дисконтированный доход i-го периода реализации проекта
		количество периодов реализации проекта

Дисконтированный доход определенного периода рассчитывается по формуле: Курсовая: Вопросы повышения экономической эффективности деятельности предприятия с использованием информационных технологий

где		доходы i-го периода реализации проекта
		затраты i-го периода реализации проекта
		коэффициент дисконтирования

Результаты расчетов ЧДД и ДД для каждого периода реализации проекта приведены в таблице 12: Таблица 12. Расчет чистого дисконтного дохода.

Этап	Период						ДД	ЧДД
0	0	0	348	1,00	0,00	348,1	-348,10	-348,10
I	1	357	0	0,65	230,42	0	230,42	-117,68
	2	1 411	0	0,42	587,33	0	587,33	469,65
	3	2 465	0	0,27	661,94	0	661,94	1 131,60
II	4	2 957	0	0,17	512,22	0	512,22	1 643,82
	5	3 448	0	0,11	385,41	0	385,41	2 029,23
	6	3 940	0	0,07	284,10	0	284,10	2 313,33
	7	4 431	0	0,05	206,16	0	206,16	2 519,49
	8	4 923	0	0,03	147,76	0	147,76	2 667,25
	9	5 414	0	0,02	104,85	0	104,85	2 772,10
	10	5 906	0	0,01	73,79	0	73,79	2 845,89
Итого		35 252	348,1		3 193,99	348,1	2 845,89

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6