Диплом: Внешнеэкономические сделки банков

Диплом: Внешнеэкономические сделки банков

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ

Введение ............................2

Глава1 Общие положение о внешнеэкономических деятельности сделок банков.

§1. Предпосылки внешнеэкономической деятельности банков ......4

§2. Корреспондентские отношения как основа внешнеэкономических

отношений............................15

Глава 2 Отдельные виды внешнеэкономических сделок банков .

§1. Форвардные контракты ...................26

§2. Фьючерсные контракты ...................31

§3. Форфейтинговые операции..................42

§4. Международные кредиты............. .......67

Заключение ..........................98

Список использованной литературы ...............103

Введение .

Сегодня в мире права и финансов происходят серьезные изменения . Которые

вызваны различными факторами объективной реальности . Это и рост численности

населения планеты , нехватка природных ресурсов , быстрое развитие научно-

технического прогресса . Эти факторы на первый взгляд не относящиеся к

названным категориям , коренным образом меняют смысл основных понятий права

и финансов .

Мировая экономика переходит на рельсы глоболизации , в результате чего многие

хозяйствующие субъекты объединяются . Страны различных континентов все теснее

связываются между собой экономическими отношениями .

Большинство этих процессов отражаются именно в международных банковских

операциях . Этим я и руководствовалась при выборе данной темы . К тому же

данные вопросы мало изучены в аспекте гражданского права . Поскольку данная

тема находится на стыке экономики и права .

Целью моей работы является создание целостного представления о

внешнеэкономических сделках банков , через призму гражданского права .

В первой главе «Общие положения о внешнеэкономических сделках банков» ,

отражает предпосылки их совершения , а также анализ корреспондентских

отношений которые являются основой внешнеэкономических отношений .

«Коммерческие банки осуществляют расчетные операции в иностранной валюте .

С целью ускорения расчетов банки открывают друг другу корреспондентские

счета Лоро-Ностро».

Во второй главе «Отдельные виды внешнеэкономических сделок банков», подробно

рассматриваются отдельные виды внешнеэкономических сделок, таких как :

-форвадные контракты ;

-фъючерсные контракты ;

-форвейтинговые сделки ;

-международные кредиты ;

Форвадные контракты- относят к срочным видам сделок. Форвардный контракт

(forward contract) - сделка, при которой курс устанавливается в настоящем, а

обмен валютами происходит в будущем.

Фьючерсные контракты - стандартизированное соглашение о покупке или

продаже той или иной валюты в конкретное время и место в будущем по цене,

установленной на свободных биржевых торгах на валютной бирже по правилам

данного рынка. Двумя основными моментами фьючерсного контракта является

стандартная форма контракта и тот факт, что цена является единственным

изменяющимся компонентом. Стандартный характер контракта и особый способ

урегулирования сделки показывают, что заключение фьючерсного контракта не

является актом купли-продажи.

Форфейтинговые сделки - это покупка долга, выраженного в оборотном

документе, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель

долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от

обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения

удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит,

естественно, со скидкой.

Международный кредит - это финансовая операция, связанная с

предоставлением заемщику валютных ресурсов на условиях возвратности, срочности

и уплаты процентов (условии платности). Принципы международного и

отечественного кредитования во многом одинаковы. Однако клиенты международных

банков весьма отличаются друг от друга.

В заключении подведены некоторые итоги.

Глава 1. Общие положения о внешнеэкономических сделках банков .

§ 1. Предпосылки внешнеэкономической деятельности банков .

Внешнеэкономическая деятельность кредитных организаций связана с

осуществлением ими банковских операций и других разрешенных действующим

законодательством сделок при экспорте –импорте товаров и услуг , их

реализации за иностранную валюту на территории Российской Федерации ,

проведении неторговых операций .

«Экономические преобразования , проводимые после распада СССР , сняли

юридические и экономические ограничения на прямой выход российских

предприятий на внешние рынки и иностранных предпринимателей на российский

рынок . Произошло уменьшение доли централизованного экспорта и импорта во

внешнеторговом обороте . Интенсификация внешнеэкономических связей на

микроуровне потребовала расширения количества коммерческих банков ,

занимающихся валютным обслуживанием клиентов»

1 .

С 1 июня 1992 г. введен единый плавающий курс рубля к свободно

конвертируемым валютам .

Вместе с тем либерализация экономики не привела к свободной

конвертируемости рубля . В настоящий момент использование в полной мере

методов денежно-кредитной и валютной политики , характерных для стран с

развитым рынком , нереально из-за нерешенности ряда социально-

экономичесикх проблем . Кризисное состояние народного хозяйства ,

незавершенность его структурной перестройки , отстаивание некоторых

отраслей и инфраструктуры от мирового уровня требуют сохранения

преимущественно государственного финансирования отдельных предприятий ,

регионов , первостепенных социальных программ .

«Неблагоприятный инвестиционный климат , рост таможенных пошлин и акцизов

на импортные товары , обязательная продажа части экспортной выручки за

рубли при устойчивом падении его курса не заинтересовывает экспортеров

переводить валютную выручку в российские банки , способствуют нелегальному

вывозу и переводу российскими предпринимателями и гражданами иностранной

валюты за границу»2 .

Невозможность разрешения отмеченных проблем в ближайшее время требует

сохранения законодательных ограничений на обращение иностранной валюты

и совершение валютных операций . В регулировании валютных отношений

основную роль играет специальное валютное законодательство .

Основным документом действующего В РФ валютного законодательства является

Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», принятый 9

ноября 1992 г. Он устанавливает принципы проведения операций с российской

и иностранной валютой на территории РФ , полномочия и функции органов

валютного регулирования и валютного контроля , права и обязанности

юридических лиц и физических лиц при владении , пользовании и распоряжении

валютными ценностями , ответственность за нарушение действующего

законодательства .

В целях оперативного решения возникающих при осуществлении валютных

операций проблем и дальнейшего совершенствования валютного законодательства

Центральному банку России предоставлено право на издание обязательных к

исполнению нормативных актов : инструкций , писем , положений ,

телеграмм и т.п. , которые уточняют и дополняют отдельные вопросы

регулирования валютных отношений .

Проведение валютных операций на территории РФ возможно только через

уполномоченные банки , осуществляющие контроль за соответствием

проводимых клиентами операций действующему законодательству .

Уполномоченный банк – коммерческий банк , получивший лицензию ЦБ РФ на

проведение банковских операций в иностранной валюте .

Действующие коммерческие банки , ставшие уполномоченными до выхода

отмеченных указаний , имеют следующие виды валютных лицензий :

Внутренняя лицензия дает право на совершение ограниченного круга

операций : открытие и ведение валютных счетов клиентов , проведение

экспортно-импортных расчетов и неторговых операций , покупка , продажа

наличной и безналичной валюты на внутреннем валютном рынке , установление

корреспондентских отношений с российскими банками , имеющими генеральную

лицензию , и зарубежными банками , принадлежащими РФ.

Расширенная лицензия предоставляет право на валютное кредитование и

установление прямых корреспондентских отношений с шестью иностранными

банками .

Генеральная лицензия дает право на проведение всех видов валютных

операций на внутреннем и внешних финансовых рынках .

Важнейшей задачей валютного законодательства является защита российского

рубля в условиях параллельного обращения иностранных валют. Согласно ст. 2

Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» расчеты между

резидентами осуществляются в валюте Российской Федерации без ограничений. ЦБ

РФ определяет условия приобретения и использования нерезидентами российских

рублей. Нерезидентам разрешено рассчитываться с резидентами как в валюте

Российской Федерации, так и в свободно конвертируемой валюте, если иное

непредусмотрено в международных договорах с участием Российской Федерации

(Письмо ЦБ РФ №44 от 16 июля 1993 года). Нерезиденты могут открывать нас вое

имя счета в уполномоченных банках Российской Федерации по месту положения

своего представительства либо (при отсутствии представительства) осуществлять

расчеты в рублях через рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов,

открытых в уполномоченных банках. Резиденты не имеют права открывать рублевые

счета в банках-нерезидентах и их филиалах на территории Российской Федерации.

За их счет и по их поручению запрещено списывать средства с рублевых

корреспондентских счетов банков-нерезидентов. Операции по рублевым счетам

нерезидентов осуществляются в соответствии с их режимами, оговоренными в

Инструкции ЦБ РФ №16 от 16 июля 1993 г. (с последующими изменениями и

дополнениями).

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся:

§ Прямые и портфельные инвестиции;

§ Предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

§ Предоставление и получение отсрочки платежа по экспорту

и импорту на срок более 180 дней;

§ Другие операции, которые не являются текущими.

Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются в порядке,

установленном ЦБ РФ. Положение ЦБ РФ « Об изменении порядка проведения в

Российской Федерации некоторых видов валютных операций» №39 от 24 апреля 1996

г. устанавливает перечень валютных операций, проведение которых не требует

разрешения ЦБ РФ:

§ Переводы нерезидентами Российской Федерации и

резидентами из Российской Федерации иностранной валюты для расчета по

экспорту, импорту воздушных, морских и речных судов, космических объектов с

отсрочкой платежа на срок свыше 180 дней;

§ Конверсионные операции через уполномоченные банки

(покупка – продажа иностранной валюты одного вида за иностранную валюту

другого вида);

§ Получение (возврат) валютных кредитов на срок свыше 180

дней в уполномоченных банках, имеющих полномочия по предоставлению кредитов в

иностранной валюте с уплатой процентов (штрафных санкций) в иностранной

валюте;

§ Возврат резидентам и нерезидентами авансовых платежей по

невыполненным экспортно-импортным контактам; и другие.

Все остальные операции, связанные с движением капитала и не запрещенные ЦБ

РФ, осуществляются резидентами на основании отдельных разрешений ЦБ РФ.

«Функции валютного контроля осуществляются агентами валютного контроля

(например, уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ). ГТК РФ и его структурные

подразделения выполняют функции контроля при пересечении товаров, валютных и

рублевых ценностей ценностей через границу Российской Федерации. В целях

усиления контроля за внешнеэкономической деятельностью координации деятельности

агентов валютного контроля, экспортно-импортного контроля проведения проверок

соблюдения валютного законодательства создана Федеральная служба по валютному и

экспортном контролю»3.

Международные операции коммерческих банков возникли в связи с потребностями

компаний-клиентов банков, участвующих в международной торговле,

инвестиционной деятельности и туризме. Рост международных операций банков

обусловлен видом, объемом банковских услуг, а также числом банков,

оказывающих эти услуги.

Способ оказания банковских услуг за границей: открытие специализированного

международного отделения, имеющего несколько банков-корреспондентов;

организация в других странах отделений и/или филиалов, представительств за

рубежом, которые оказывают помощь клиентам при получении ссуд и помещении

вкладов в банках, расположенных в стране происхождения самого банка.

«Международные расчеты требуют конвертирования одной валюты в другую. Это

связано с торговыми операциями, движением капитала, туризмом, покупкой и

продажей иностранных ценных бумаг и другими процессами, вызывающими

необходимость обмена валютам различных стран на мировом валютном рынке»

4.

Операции с иностранной валютой осуществляют многие банки, но лишь некоторые

из них создают и поддерживают соответствующий рынок - ведут валютные позиции,

то есть хранят запасы иностранной валюты. Именно они образуют основу

международного валютного рынка.

Банки, имеющие право на совершение валютных операций, называются

уполномоченными, девизными или валютными.

Наличные и срочные валютные сделки

Кассовые сделки (сделки «спот» («spot»)

Валюта поставляется банками-корреспондентами не позднее чем через два рабочих

дня после заключения сделки и практически совпадает с моментом ее исполнения.

Срок поставки валюты носит название «дата валютирования» («value date»).

Проданную валюту продавец обычно перечисляет по телеграфу на счет, указанный

банком-получателем. При валютной сделке «спот» применяется, как правило, курс

телеграфного перевода, Курс наличных сделок публикуется в котировальных

бюллетенях. Эти операции составляют приблизительно 55 % от общего объема

сделок, совершаемых на международном межбанковском рынке.

Срочные валютные операции.

Расчеты по ним производятся более чем через два дня после из заключения.

Срочные сделки с иностранной валютой заключаются в целях:

- конверсии валюты в коммерческих целях;

- страхования портфельных или прямых капиталовложений за границей;

- получения спекулятивной прибыли за счет курсовой разницы.

Среди коммерческих банков и других участников валютного рынка есть дилеры,

которые играют на понижении («медведи») или на повышении («быки») курса

валют.

Межбанковские срочные сделки получили название форвардных (forward). В момент

заключения сделки фиксируется курс, но до наступления срока (обычно 1-6

месяцев) по счетам суммы не проводятся. Размеры сделки могут быть любыми, и

не требуется их обеспечение.

Фьючерс (futures). Они проводятся с 1972 года. Основная их особенность

заключается в том, что при этом торгуют стандартными контрактами, в которых

детально регламентированы все условия: сумма, срок, метод расчетов и другие

условия. Почти 99 % сделок завершается зачетом обратными сделками, ток как их

главная цель - хеджирование (страхование риска) и спекуляция. Наличными при

заключении сделки вноситься небольшой гарантированный депозит.

«В настоящее время фьючерсные операции играют заметную роль только на рынке США,

где на них приходиться до 15 % объема операций. Термин «фьючерсный» призван

отличать срочную биржевую сделку от «форвардных» - от срочных межбанковских

сделок (по телефону, телексу), которые заключаются на любые суммы и сроки, то

есть без стандартных условий»5.

При совершении фьючерсных сделок применяется хеджирование ( от англ. hedge -

ограждать) - форма страхования цены или прибыли. При хеджировании участники

сделки получают возможность застраховать себя от возможных потерь или

изменения цены в течение срока сделки.

Разновидностью срочной операции является опционная сделка. Объектом таких

сделок выступает право купить (опцион колл - call option) или продать (опцион

пут - put option) валюту в будущем по курсу, зафиксированному в момент

заключения сделки, то есть это сделка с нефиксированной датой поставки

валюты. За приобретение права купить или продать валюту уплачивается

небольшая премия. При благоприятном движении курса в течение срока сделки это

право используется, в противном случае эта премия теряется, и валютная

операция не совершается ( то есть опцион выгоден при курсовых колебаниях,

превышающих размер премии). Объектом опциона могут быть фьючерсные контракты.

Сделки на условии опциона содержат большой риск для банка, поэтому банк

устанавливает менее выгодный курс для клиента.

Разновидностью валютной сделки, сочетающей наличные и срочные операции,

является операция «своп». Своп ( swap - обмен, мена) - это валютная операция,

сочетающая куплю-продажу двух валют на условиях немедленной поставки с

одновременной контрсделкой на определенный срок и теми же валютами. При этом

два партнера (банки, корпорации и др.) договариваются о встречных платежах.

По операциям «своп» наличная сделка совершается по курсу «спот», который в

контрсделке (срочной) корректируется с учетом премии или дисконта в

зависимости от движения валютного курса. При этом клиент экономит на марже -

разнице между курсами продавца и покупателя. По наличной сделке операции

«своп» удобны для банков: они не создают открытой позиции (покупка

покрывается продажей), временно обеспечивают необходимой валютой без риска,

связанного с изменением ее курса.

Операции «своп» используются в целях:

- совершения коммерческой сделки

- банк продает иностранную валюту на условиях немедленной поставки и

одновременно покупает ее на срок.

Например, коммерческий банк, имея лишние доллары США сроком на 6 месяцев,

продает их за национальную валюту на условиях «спот» . Одновременно,

получает прибыль, предоставляя в кредит национальную валюту;

- приобретение банком необходимой валюты без валютного риска (на основании

покрытия контрсделкой) для обеспечения международных расчетов, деверсификации

валютных резервов;

- кредитования клиентов.

Это происходит, например, в следующем случае: клиент предъявляет спрос на

заявку, переведя доллары США в швейцарские франки путем операции «своп»;

Операции «процентный» и «валютный своп» используются в целях страхования от

рисков неблагоприятного изменения процентных ставок и валютных рисков по

кредитным операциям, а также снижения стоимости привлечения и предоставления

валютных средств.

«Операция «процентный своп» представляет собой среднесрочное или долгосрочное

соглашение между двумя банками, согласно которому одна сторона берет на себя

обязательство выплачивать по определенной сумме кредита проценты по

фиксированной ставке, а другая - обязуется выплачивать проценты по той же сумме

кредита, выраженной в той же валюте, но по плавающей ставке. При этом участники

сделки «процентный своп» не вступают в кредитные отношения между собой, и

реального движения средств по кредиту не происходит»

6.

По сделке «валютный своп» стороны согласовывают сумму основного долга в одной

валюте и ее эквивалент в другой валюте, и в отличие от «процентного свопа»,

где реального движения средств по основной сумме не происходит и стороны

обмениваются только процентными платежами (при этом на практике платежи

производятся, как правило, в размере разницы между большей и меньшей суммами

начисленных процентов), по сделке «валютный своп» платежу подлежат как

суммы процентов, так и основные суммы. При этом, поскольку обязательства

сторон выражены в разной валюте, взаимные платежи осуществляются в полных

суммах.

При проведении операций «валютный» и «процентный своп» следует иметь в виду

ряд рисков, связанных с ними. Существует два основных вида рисков: риск

неплатежи и риск досрочного расторжения сделки.

Риск неплатежа по сделке «процентный своп» сравнительно невелик, так как

реального движения средств по основной сумме не происходит и стороны

обмениваются только платежами процентов. При сделке «валютный своп» платежу

подлежат как суммы процентов, так и основные суммы. При этом, так как

обязательства сторон выражены в разных валютах, взаимные платежи осуществляются

в полной сумме. В качестве защиты от указанного риска многие соглашения

предусматривают, что сумма платежа по сделке «своп» происходит в полную

собственность ее бенефициара только при условии, что сам бенефициар, в свою

очередь, выплатит в полном объеме сумму своего платежного обязательства.

Соглашение «своп» также предусматривает право какой-либо из сторон досрочно

расторгнуть сделку в нескольких случаях: во-первых, это невыполнение

какой-либо из сторон своих обязательств по сделке (default), во-вторых,

возникновение для какой-либо из сторон дополнительных расходов (increased

costs).

§ 2. Корреспондентские отношения как основа внешнеэкономических отношений .

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками является

основой внешнеэкономических межбанковских отношений. Корреспондентские

отношения - традиционная форма банковских связей, которая

используется в основном при обслуживании внешней торговли и включает в

себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками.

Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и процедуры, на

основании которых строятся взаимоотношения банков. В настоящее время, в

условиях происходящих в России экономических реформ, большое внимание

уделяется усилению международных связей российских производственных

предприятий и организаций. Корреспондентские отношения между банками

разных стран являются в данном случае важнейшим инструментом международных

экономических связей. В связи с этим огромное значение приобретает

расширение корреспондентских связей российских коммерческих банков с

иностранным банками и приведение их в соответствие с нормами

международной банковской практики; увеличение объема иностранных операций

и предоставляемых услуг, а также поиск новых форм сотрудничества в

сфере обслуживания международных расчетов.

Корреспондентские отношения между банками устанавливаются путем заключения

корреспондентских соглашений (договоров), которые могут оформляться как в

виде единого документа, подписанного сторонами, так и путем обмена письмами.

На основании заключенных соглашений банки либо взаимно открывают

корреспондентские счета друг у друга, или один из этих банков открывает

корреспондентский счет в другом банке - корреспонденте (такой иностранный

банк называется «корреспондент со счетом»). Корреспондентские отношения

российских коммерческих банков с иностранными банками могут

устанавливаться и без открытия ими счетов друг у друга (иностранный

банк, с которым устанавливаются такие соглашения, называется «корреспондент

без счета»). В указанном случае расчетные операции могут производиться через

корреспондентские счета, открытые в третьем банке.

«Несмотря на возможность российских коммерческих банков устанавливать

корреспондентские отношения с иностранными банками и проводить указанные

операции напрямую, многие банки пользуются для их осуществления услугами

третьих банков, находящихся как на территории России, так и за рубежом. Это

связанно в первую очередь со становлением банковского дела в России, и многие

зарубежные банки из-за отсутствия полной и достоверной информации о состоянии

того или иного российского кредитного учреждения предпочитают проводить

операции через известные им банки, с которыми имеется опыт работы и чья

репутация известна на мировом рынке. Число таких банков в России пока невелико.

Наиболее достойные банки уполномочиваются Правительством РФ, Министерством

финансов РФ или Центральным банком РФ на проведение тех или иных операций,

вследствие чего другие банки вынуждены обращаться к уполномоченным банкам для

осуществления таких операций. Также ряд банков, как правило, из числа

уполномоченных, специализируется на проведении тех или иных операций и,

соответственно, имеет определенные льготы для их проведения (например, снижение

тарифных ставок, увеличение процентных ставок уплачиваемым по счетам,

предоставление отсрочки платежа и т.д.), что создает дополнительную

привлекательность для их проведения через такие банки. При выборе

иностранных корреспондентов предпочтение отдается национальным

центральным и крупным коммерческим банкам, а также отделениям крупных

иностранных банков в данной стране, по обязательствам которых их главные

конторы подтвердили свою ответственность»7

.

Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов

при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение

традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки

отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль,

то в настоящее время они рассматриваются банками как один из инструментов

снижения рисков и важнейший источник получения дополнительной прибыли.

Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки,

выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими

потребителями банковских услуг.

Таким образом, понятие "корреспондентские отношения" в настоящее время

вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о

порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на

все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских

взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных

расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры.

Под корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует

понимать отношения, опосредствующие проведение между банками взаимных

операций, которые они совершают по поручению своих клиентов и от собственного

имени. Понятие "корреспондентские отношения" включает формы, методы и

условия совершения операций, порядок их проведения.

Целью корреспондентских договоров является оказание одним банком различных

услуг другому банку. В рамках корреспондентского соглашения производятся

акцепты тратт, аккредитивные операции, выплата переводов, выдача и прием

гарантий, инкассирование документов и т.п.

«Банки - корреспонденты могут устанавливать тесные партнерские отношения, когда

предметом их сотрудничества становятся не только услуги по обслуживанию

клиентуры, но и собственные операции банков (так называемые, межбанковские

операции). К числу таких операций относятся переводные, инкассовые и

аккредитивные операции, которые являются проверенным, действенным инструментом

проведения платежей и правила проведения таких операций регулируются принятыми

в международной практике правилами и нормами»

8.

К выполнению этих операций банк - корреспондент подключается тогда, когда это

необходимо для реализации собственных интересов банка-партнера, прямо не

связанных с обслуживанием его клиентуры. К таким сделкам относятся сделки по

купле-продаже валюты, межбанковские кредитные отношения.

До недавнего времени международные расчеты российских предприятий и

организаций осуществлялись только через корреспондентскую сеть

Внешэкономбанка, насчитывающую около 3000 банков-корреспондентов в 133

странах. Особенно удобным представлялось использование сети

совзагранбанков ( Ost-West Handelsbank AG, Франкфурт/Майн; Donau Bank, Вена;

Moscow Narodny Bank Ltd, Лондон и др.), так как эти банки обеспечивали

наилучшие условия расчетов по экспортно-импортным операциям

внешнеторговых организаций бывшего СССР. Однако в настоящее время в связи с

тем, что Внешэкономбанк является специализированным банком, уполномоченным

Правительством на обслуживание внешнего долга бывшего СССР, российские

коммерческие банки имеющие генеральную лицензию Банка России на проведение

банковских операций, получили самостоятельный выход на международный рынок

банковских услуг и создают свои собственные корреспондентские сети за

рубежом. Некоторые из них открывают филиалы за границей. Это способствует

постепенной интеграции российских коммерческих банков в мировую банковскую

систему.

Корреспондентские отношения устанавливаются открытием счета. В этом случае

банки взаимно обмениваются подписями лиц, уполномоченных распоряжаться

счетом, и кодами, применение которых исключает различного рода

злоупотребления.

Счета, открытые банками-корреспондентами для осуществления межбанковских

расчетов, в зависимости от их вкладов, называются счетами «Ностро» и «Лоро».

Счета «Ностро» - текущие счета, открытые на имя российских коммерческих

банков-корреспондентов.

Счета «Лоро» - текущие счета, открытые в российских коммерческих банках на

имя банка-корреспондента.

«Счет является основой взаимоотношений между банками. Осуществляя расчеты,

банки должны иметь счет в одном или нескольких банках. На этом счете находят

отражение все операции, совершаемые между банками по поручению их клиентов

и фиксируемые записями в дебет и кредит счета» 9.

Для учета средств банка и учета расчетов, проводимых по этим счетам,

на балансе банка открываются активные счета - для средств

находящихся на счетах в иностранных и международных банках - № 072

"Корреспондентские счета у банков-нерезедентов в СКВ. ”Ностро", в российских

банках - № 080 “счета у банков-резидентов РФ в иностранной валюте”.

По дебету этих счетов проводятся суммы иностранной валюты, поступающие в

пользу российских и иностранных юридических и физических лиц, суммы

процентов, начисленные банками на кредитовые остатки по этим счетам. По

кредиту этих счетов, проводятся суммы иностранной валюты, причитающиеся в

связи с выполнением поручений владельца счета по выплате с импортных

аккредитивов, по оплате денежных переводов, по перечислению на другие

счета в иностранных банках, суммы процентов, начисленных банками на дебетовые

остатки по счетам, суммы комиссии и почтово-телеграфных расходов,

причитающиеся банкам в связи с выполнением поручений владельца счета.

Для учета средств в иностранной валюте, принадлежащих иностранным

банкам и числящихся на их счетах, открытых в российских банках на балансе

последних открываются счета № 073 "Корреспондентские счета банков-

нерезидентов в СКВ.” Лоро". Для российских банков - счет № 081 “Счета банков-

резидентов РФ в иностранной валюте”. По кредиту этих счетов проводятся

суммы иностранной валюты, зачисляемые на счета банков, открытые в

российских банках, и суммы процентов, начисленные по этим счетам в пользу

владельцев счетов. По дебету счетов проводятся суммы иностранной

валюты, выплачиваемые наличными или перечисляемые по поручениям владельцев

счетов, а также суммы комиссий, причитающиеся банкам за выполнение этих

поручений. С этих же счетов по указанию банков-корреспондентов производятся

платежи в пользу российских организаций и граждан.

«По общему правилу, право открывать корреспондентские счета в иностранных банках

принадлежит только тем российским коммерческим банкам, которые имеют

генеральную валютную лицензию (в отдельных случаях - расширенную лицензию).

Корреспондентские счета могут открываться в свободно конвертируемой валюте, в

замкнутой валюте, в валюте клиринговых счетов. Режим корреспондентских счетов,

как отмечалось выше, определяется сторонами в межбанковских соглашениях. Обычно

в них согласовывается перечень услуг, которые могут быть оказаны

банком-корреспондентом, и размеры вознаграждения, следуемого за их

осуществление»10.

Придавая особое значение корреспондентским отношениям, крупные банки

создают специализированные подразделения для контроля за их ведением и

дальнейшим совершенствованием в целях достижения такого уровня их развития,

при котором корреспондентские отношения охватывали бы все аспекты банковского

бизнеса и способствовали бы росту прибыли. Важнейшим условием эффективной

деятельности этих подразделений является их оперативное взаимодействие с

отделами и управлениями банков, занимающимися международными расчетами,

валютными неторговыми операциями и дилингом, а также доступ к международной

финансовой информации. Принципом корреспондентских отношений становится в

первую очередь предоставление друг другу возможности проведения прибыльных

операций. Кроме того, на базе корреспондентских отношений расширяется круг

предоставляемых услуг, включая, например, обучение персонала своих

корреспондентов, помощь в организации представительств, информационное

обеспечение и т.п. В целях укрепления сотрудничества многие подобные услуги

могут оказываться бесплатно.

Для банков в условиях колебания процентных ставок и валютных курсов

является необходимостью рациональное использование средств на

корреспондентских счетах путем тщательного регулирования остатков на своих

счетах у других банков, с одной стороны, и максимально выгодного

использования средств на счетах своих корреспондентов у себя, с другой

стороны.

«Используя достижения научно-технического прогресса, крупнейшие банки

стали создавать различные автоматизированные системы для получения

оперативной информации об операциях по счетам и управления ими в рамках

корреспондентских связей. Такие системы используются, например, контрагентами

и клиентами " Bankers Trust Co." (Cash Connector ) , " Morgan Guarantee Trust

Co. " (M.A.R.S.) " Bank of America " ( BAMTRAC ) , " Chemical Bank " (

Chemlink ) и других американских банков. Ряд европейских и российских банков

также приступил к созданию и внедрению подобных автоматизированных систем»

11.

Некоторые банки, в том числе из средних, стали специализироваться на

переводе средств между своей клиентурой и банками-корреспондентами.

Примером может служить французский банк "l'Europeenne de Banque",

который, являясь членом организации СВИФТ, принял на себя переводное

обслуживание международных операций ряда французских и итальянских

банков и фирм.

Широкое внедрение компьютерных систем в банковскую практику диктуется также

и тем, что конкуренция у банков, ведущих корреспондентские счета, во

многом основывается на том, насколько оперативной и полной является

предоставляемая информация, которая в современных условиях стала товаром на

рынке банковских услуг и используется для достижения оптимальных условий

ведения счетов.

Проблема остатков на счетах тесно связана с вопросом стоимости

банковских услуг, предоставляемых корреспондентам. Обычно эти остатки (

может быть оговорен минимальный беспроцентный остаток) размещаются банком,

ведущим счет, на рынке для покрытия операционных расходов и получения

прибыли. В условиях невысоких процентных ставок имеет место определенная

Страницы: 1, 2, 3, 4